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大虾的做法,海皇科技:财务报表及审计报告,德川家康

杭州海皇科技股份有限公司

财政报表附注

2013年1月1日至2014年12月31日

金额单位:人民币元

一、公司根本状况

杭州海皇科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原杭州海皇饲料开发有限公司(以下简称海皇饲料公司),海皇饲料公司系由杭州万事利生物科技有限公司(原名杭州万事利生物科技股份有限公司,以下简称万事利科技公司)和自然人王云飞一同出资组成,于2002年12月25日在杭州市工商行政处理局挂号注册,获得注册号为3301842350592的企业法人运营执照,成立时注册本钱380.00万元。海皇饲料公司以2014年6月30日为基准日,全体改变为股份有限公司,于2014年12月17日在杭州市工商行政处理局挂号注册,总部坐落浙江始州市。公司现持有注册号为330184000017598的运营执照,注册本钱2,500.00万元,其间万事利科技公司出资2,200.00万元,占注册本钱的88.00%;杭州酷睿出资处理有限公司出资300.00万元,占注册本钱的12.00%。

本公司属水产饲料制作职业。运营规划:答应运营项目:合作饲料出产。一般运营项目:出售:合作饲料、饲料原料、预混料,饲料添加剂;饲料技能、种、饲养技能、生物工程技能的开发及软件设计,技能咨询效劳。首要产品或供给的劳务:鱼类饲料。

本财政报表业经公司2015年3月25日一届四次董事会同意对外报出。

本公司将湖州海皇生物科技有限公司归入本期兼并财政报表规划,状况详见本财政报表附注兼并规划的改变和在其他主体中的权益之阐明。

二、财政报表的编制根底

(一)编制根底

本公司财政报表以继续运营为编制基矗

(二)继续运营才干点评

本公司不存在导致对陈述期末起12个月内的继续运营假定发作严峻疑虑的事项或状况。

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三、重要管帐方针及管帐估量

(一)遵从企业管帐准则的声明

本公司所编制的财政报表契合企业管帐准则的要求,实在、完整地反映了公司的财政状况、运营效果和现金流量等有关信息。

(二)管帐期间

管帐年度自公历1月1日起至12月31日止。本财政报表所载财政信息的管帐期间为2013年1月1日起至2014年12月31日止。

(三)运营周期

公司运运营务的运营周期较短,以12个月作为财物和负债的活动性区别规范。

(四)记账本位币

选用人民币为记账本位币。

(五)同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

1.同一操控下企业兼并的管帐处理办法

公司在企业兼并中获得的财物和负债,依照兼并日被兼并方在终究操控方李洛冰兼并财政报表中的账面价值计量。公司依照被兼并方一切者权益在终究操控方兼并财政报表中的账面价值份额与付出的兼并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。

2.非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

公司在购买日对兼并本钱大于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,确以为商誉;假如兼并本钱小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额,首要对获得的被购买方各项可辨认财物、负债及或有负债的公允价值以及兼并本钱的计量进行复核,经复核后兼并本钱仍小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六)兼并财政报表的编制办法

母公司将其操控的一切子公司归入兼并财政报表的兼并规划。兼并财政报表以母公司及其子公司的财政报表为根底,依据其他有关材料,由母公司依照《企业管帐准则第33号——兼并财政报表》编制。

(七)现金及现金等价物的承认规范

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及能够随时用于付出的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、活动性强、易于转化为已知金额现金、价值改变危险很小的出资。

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(八)金融东西

1.金融财物和金融负债的分类

金融财物在初始承认时区别为以下四类:以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物(包含生意性金融财物和在初始承认时指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物)、持有至到期出资、告贷和应收金钱、可供出售金融财物。

金融负债在初始承认时区别为以下两类:以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债(包含生意性金融负债和在初始承认时指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2.金融财物和金融负债的承认依据、计量办法和中止承认条件

公司成为金融东西合同的一方时,承认一项金融财物或金融负债。初始承认金融财物或金融负债时,依照公允价值计量;关于以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物和金融负债,相关生意费用直接计入当期损益;关于其他类别的金融财物或金融负债,相关生意费用计入初始承认金额。

公司依照公允价值对金融财物进行后续计量,且不扣除将来处置该金融财物时或许发作的生意费用,但下列状况在外:(1)持有至到期出资以及告贷和应收金钱选用实践利率法,按摊余本钱计量;(2)在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,以及与该权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融财物,依照本钱计量。

公司选用实践利率法,按摊余本钱对金融负债进行后续计量,但下列状况在外:(1)以

公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债,依照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时或许发作的生意费用;(2) 与在活泼商场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算的衍生金融负债,依照本钱计量;(3)不归于指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融负债的财政担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其改变计入当期损益并将以低于商场利率告贷的告贷许诺,在初始承认后依照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)依照《企业管帐准则第13号——或有事项》承认的金额;2) 初始承认金额扣除依照《企业管帐准则第14号——收入》的准则承认的累积摊销额后的余额。

金融财物或金融负债公允价值改变构成的利得或丢失,除与套期保值有关外,依照如下办法处理:(1)以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物或金融负债公允价值改变构成的利得或丢失,计入公允价值改变收益;在财物持有期间所获得的利息或现金股利,确以为出资收益;处置时,将实践收到的金额与初始入账金额之间的差额确以为出资收益,同

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时调整公允价值改变收益。(2) 可供出售金融财物的公允价值改变计入其他归纳收益;持有

期间按实践利率法核算的利息,计入出资收益;可供出售权益东西出资的现金股利,于被出资单位宣告发放股利时计入出资收益;处置时,将实践收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他归纳收益的公允价值改变累计额之后的差额确以为出资收益。

当收取某项金融财物现金流量的合同权利已中止或该金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳已搬运时,中止承认该金融财物;当金融负债的现时责任悉数或部分免除时,相应中止承认该金融负债或其一部分。

3.金融财物搬运的承认依据和计量办法

公司已将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运给了转入方的,中止承认该金融财物;保存了金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳的,继续承认所搬运的金融财物,并将收到的对价确以为一项金融负债。公司既没有搬运也没有保存金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳的,别离下列状况处理:(1)抛弃了对该金融财物操控的,中止承认该金融财物;(2) 未抛弃对该金融财物操控的,依照继续涉入所搬运金融财物的程度承认有关金融财物,并相应承认有关负债。

金融财物全体搬运满意中止承认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所

搬运金融财物的账面价值;(2) 因搬运而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值

改变累计额之和。金融财物部分搬运满意中止承认条件的,将所搬运金融财物全体的账面价值,在中止承认部分和未中止承认部分之间,依照各化屋苗寨自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)中止承认部分的账面价值;(2)中止承认部分的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值改变累计额中对应中止承认部分的金额之和。

4.金融财物和金融负债的公允价值承认办法

公司选用在当前状况下适用而且有满意可利用数据和其他信息支撑的估值技能承认相关金融财物和金融负债的公允价值。公司将估值技能运用的输入值分以下层级,并顺次运用: (1)榜首层次输入值是在计量日能够获得的相同财物或负债在活泼商场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除榜首层次输入值外相关财物或负债直接或直接可调查的输入

值,包含:活泼商场中相似财物或负债的报价;非活泼商场中相同或相似财物或负债的报价;除报价以外的其他可调查输入值,如在正常报价距离期间可调查的利率和收益率曲线等;商场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关财物或负债的不行调查输入值,包含不能直接调查或无法由

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可调查商场数据验证的利率、股票动摇率、企业兼并中承当的搁置责任的未来现金流量、运用本身数据作出的财政猜测等。

5.金融财物的减值测验和减值预备计提办法

(1)财物负债表日对以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物以外的金融资

产的账面价值进行检查,如有客观依据标明该金融财物发作减值的,计提减值预备。

(2)关于持有至到期出资、告贷和应收款,先将单项金额严峻的金融财物区别开来,单

独进行减值测验;对单项金额不严峻的金融财物,能够独自进行减值测验,或包含在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中进行减值测验;独自测验未发作减值的金融财物(包含单项金额严峻和不严峻的金融财物),包含在具有相似信誉危险特征的金融财物组合中再进行减值测验。测验成果标明其发作了减值的,依据其账面价值高于估量未来现金流量现值的差额承认减值丢失。

(3)可供出售金融财物

1)标明可供出售债款东西出资发作减值的客观依据包含:

①债款人发作严峻财政困难;

②债款人违反了合同条款,如偿付利息或本金发作违约或逾期;

③公司出于经济或法令等方面要素的考虑,对发作财政困难的债款人作出退让;

④债款人很或许关闭或进行其他鄂b财政重组;

⑤因债款人发作严峻财政困难,该债款东西无法在活泼商场继续生意;

⑥其他标明可供出售债款东西现已发作减值的状况。

2)标明可供出售权益东西出资发作减值的客观依据包含权益东西出资的公允价值发作

严峻或非暂时性跌落,以及被出资单位运营所在的技能、市尝经济或法令环境等发作严峻晦气改变使公司或许无法回收出本钱钱。

本公司于财物负债表日对各项可供出售权益东西出资独自进行检查。关于以公允价值计量的权益东西出资,若其于财物负债表日的公允价值低于其本钱超越50%(含50%)或低于其本钱继续时刻超越12个月(含12个月)的,则标明其发作减值;若其于财物负债表日的公允价值低于其本钱超越20%(含20%)但没有到达50%的,或低于其本钱继续时刻超越6个月(含6个月)但未超越12个月的,本公司会归纳考虑其他相关要素,比如价格动摇率等,判别该权益东西出资是否发作减值。关于以本钱计量的权益东西出资,公司归纳考虑被出资单位运营所在的技能、市尝经济或法令环境等是否发作严峻晦气改变,判别该权益东西是否发作减值。

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以公允价值计量的可供出售金融财物发作减值时,原直接计入一切者权益的因公允价值下降构成的累计丢失予以转出并计入减值丢失。对已承认减值丢失的可供出售债款东西出资,在期后公允价值上升且客观上与承认原减值丢失后发作的事项有关的,原承认的减值丢失予以转回并计入当期损益。对已承认减值丢失的可供出售权益东西出资,期后公允价值上升直接计入一切者权益。

以本钱计量的可供出售权益东西发作减值时,将该权益东西出资的账面价值,与依照相似金融财物其时商场收益率对未来现金流量折现承认的现值之间的差额,确以为减值丢失,计入当期损益,而且在今后年度不予转回。

(九)应收金钱

1.单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收金钱

单项金额严峻的判别依据或金额 占应收账款账面余额5%以上、其他应收款账面余额10%

规范 以上的金钱

单项金额严峻并单项计提坏账准 独自进行减值测验,依据其未来现金流量现值低于其账

备的计提办法 面价值的差额计提坏账预备。

2.按信誉危险特征组算计提坏账预备的应收金钱

(1)详细组合及坏账预备的计提办法

按信誉危险特征组算计提坏账预备的计提办法

账龄组合 账龄剖析法

(2)账龄剖析法

应收账款 其他应收款

账龄 计提份额(%) 计提份额(%)

1年以内(含1年,以下同) 5 5

1-2年 10 10

2-3年 30 30

3-5年 50 50

5年以上 100 100

3.单项金额不严峻但单项计提坏账预备的应收金钱

应收金钱的未来现金流量现值与以账龄为信誉危险特

单项计提坏账预备的理由 征的应收金钱组合中的未来现金流量现值存在明显差

独自进行减值测验,依据其未来现金流量现值低于其账

坏账预备的计提办法 面价值的差额计提坏账预备。

对应收收据、应收利息、长时刻应收款等其他应收金钱,依据其未来现金流量现值低于其

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账面价值的差额计提坏账预备。

(十)存货

1.存货的分类

存货包含在日常活动中持有以备出售的产制品或产品、处在出产进程中的在产品、在出产进程或供给劳务进程中耗用的材料和物料等。

2.宣布存货的计价办法

宣布存货选用月末一次加权均匀法。

3.存货可变现净值的承认依据

财物负债表日,存货选用本钱与可变现净值孰低计量,依照存货类别本钱高于可变现净值的差额计提存货贬价预备。直接用于出售的存货,在正常出产运营进程中以该存货的估量价格减去估量的出售费用和相关税费后的金额承认其可变现净值;需求经过加工的存货,在正常出产运营进程中以所出产的产制品的估量价格减去至竣工时估量即将发作的本钱、估量的出售费用和相关税费后的金额承认其可变现净值;财物负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约好、其他部分不存在合同价格的,别离承认其可变现净值,并与其对应的本钱进行比较,别离承认存货贬价预备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存准则

存货的盘存准则为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销办法

(1)低值易耗品

依照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

依照一次转销法进行摊销。

(十一)长时刻股权出资

1.一同操控、重要影响的判别

依照相关约好对某项组织所共有的操控,而且该组织的相关活动有必要经过共享操控权的参加方共同同意后才干抉择方案,承以为一同操控。对被出资单位的财政和运营方针有参加抉择方案的权利,但并不行以操控或许与其他方一同一同操控这些方针的拟定,承以为严峻影响。

2.出本钱钱的承认

(1)同一操控下的企业兼并构成的,兼并方以付出现金、转让非现金财物、承当债款或

发行权益性证券作为兼并对价的,在兼并日依照获得被兼并方一切者权益在终究操控方兼并

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财政报表中的账面价值的份额作为其初始出本钱钱。长时刻股权出资初始出本钱钱与付出的兼并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。

公司经过屡次生意分步完结同一操控下企业兼并构成的长时刻股权出资,判别是否归于“一揽子生意”。

归于“一揽子生意”的,把各项生意作为一项获得操控权的生意进行管帐处理。不归于“一揽子生意”的,在兼并日,依据兼并后应享有被兼并方余枫无所谓净财物在终究操控方兼并财政报表中的账面价值的份额承认初始出本钱钱。兼并日长时刻股权出资的初始出本钱钱,与到达兼并前的长时刻股权出资账面价值加上兼并日进一步获得股份新付出对价的账面价值之和的差额,调整本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调整留存收益。

(2)非同一操控下的企业兼并构成的,在购买日依照付出的兼并对价的公允价值作为其

初始出本钱钱。

公司经过屡次生意分步完结非同一操控下企业兼并构成的长时刻股权出资,区别单个财政报表和兼并财政报表进行相关管帐处理:

1)在单个财政报表中,依照原持有的股权出资的账面价值加上新增出本钱钱之和,作

为改按本钱法核算的初始出本钱钱。

2)在兼并财政报表中,判别是否归于“一揽子生意”。

归于“一揽子生意”的,把各项生意作为一项获得操控权的生意进行管帐处理。不归于“一揽子生意”的,关于购买日之前持有的被购买方的股权,依照该股权在购买日的公允价值进行从头计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期出资收益;购买日之前持有的被购买方的股权触及权益法核算下的其他归纳收益等的,与其相关的其他归纳收益等转为购买日所属当期收益。但因为被出资方从头计量设定获益方案净负债或净财物改变而发作的其他归纳收益在外。

(3)除企业兼并构成以外的:以付出现金获得的,依照实践付出的购买价款作为其初始

出本钱钱;以发行权益性证券获得的,依照发行权益性证券的公允价值作为其初始出本钱钱;以债款重组办法获得的,按《企业管帐准则第12号——债款重组》承认其初始出本钱钱;以非钱银性财物交流获得的,按《企业管帐准则第7号——非钱银性财物交流》承认其初始出本钱钱。

3.后续计量及损益承认办法

对被出资单位施行操控的长时刻股权出资选用本钱法核算;对联营企业和合营企业的长时刻

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股权出资,选用权益法核算。

(十二)固定财物

1.固定财物承认条件

固定财物是指为出产产品、供给劳务、租借或运营处理而持有的,运用年限超越一个管帐年度的有形财物。固定财物在一起满意经济利益很或许流入、本钱能够牢靠计量时予以承认。

2.各类固定财物的折旧办法

类别 折旧办法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房子及建筑物 年限均匀法 20 4 4.8

机器设备 年限均匀法 5-10 4 9.6-19.2

运输东西 年限均匀法 5 4 19.2

其他设备 年限均匀法 5 4 19.2

(十三)在建工程

1.在建工程一起满意经济利益很或许流入、本钱能够牢靠计量则予以承认。在建工程

按缔造该项财物到达预订可运用状况前所发作大虾的做法,海皇科技:财政报表及审计陈述,德川家康的实践本钱计量。

2.在建工程到达预订可运用状况时,按工程实践本钱转入固定财物。已到达预订可使

用状况但没有处理竣工决算的,先按估量价值转入固定财物,待处理竣工决算后再按实践本钱调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十四)告贷费用

1.告贷费用本钱化的承认准则

公司发作的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的,予以本钱化,计入相关财物本钱;其他告贷费用,在发作时确以为费用,计入当期损益。

2.告贷费用本钱化期间

(1)当告贷费用一起满意下列条件时,开端本钱化:1)财物开销现已发作;2) 告贷费

用现已发作;3)为使财物到达预订可运用或可出售状况所必要的购建或许出产活动现已开

始。

(2)若契合本钱化条件的财物在购建或许出产进程中发作非正常中止,而且中止时刻连

续超越3个月,暂停告贷费用的本钱化;中止期间发作的告贷费用确以为当期费用,直至财物的购建或许出产活动从头开端。

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(3)当所购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或可出售状况时,告贷费

用中止本钱化。

3.告贷费用本钱化率以及本钱化金额

为购建或许出产契合本钱化条件的财物而借入专门告贷的,以专门告贷当期实践发作的利息费用(包含依照实践利率法承认的折价或溢价的摊销),减去将没有动用的告贷资金存入银行获得的利息收入或进行暂时性出资获得的出资收益后的金额,承认应予本钱化的利息金额;为购建或许出产契合本钱化条件的财物占用了一般告贷的,依据累计财物开销超越专门告贷的财物开销加权均匀数乘以占用一般告贷的本钱化率,核算承认一般告贷应予本钱化的利息金额。

(十五)无形财物

1.无形财物包含土地运用权、专利权及非专利技能等,按本钱进行初始计量。

2.运用寿命有限的无形财物,在运用寿命内依照与该项无形财物有关的经济利益的预

期完结办法体系合理地摊销,无法牢靠承认预期完结办法的,选用直线法摊销。详细年限如下:

项目 摊销年限(年)

土地运用权 39

3.内部研讨开发项目研讨阶段的开销,于发作时计入当期损益。内部研讨开发项目开

发阶段的开销,一起满意下列条件的,确以为无形财物:(1)完结该无形财物以使其能够

运用或出售在技能上具有可行性;(2)具有完结该无形财物并运用或出售的意图;(3)无形

财物发作经济利益的办法,包含能够证明运用该无形财物出产的产品存在市瞅无形财物本身存在商场,无形财物将在内部运用的,能证明其有用性;(4)有满意的技能、财政资源和其他资源支撑,以完结该无形财物的开发,并有才干运用或出售该无形财物;(5)归归于该无形财物开发阶段的开销能够牢靠地计量。

(十六)部分长时刻财物减值

对长时刻股权出资、固定财物、在建工程、运用寿命有限的无形财物等长时刻财物,在财物负债表日有痕迹标明发作减值的,估量其可回收金额。对因企业兼并所构成的商誉和运用寿命不承认的无形财物,不管是否存在减值痕迹,每年都进行减值测验。商誉结合与其相关的财物组或许财物组组合进行减值测验。

若上述长时刻财物的可回收金额低于其账面价值的,按其差额承认财物减值预备并计入当

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期损益。

(十七)长时刻待摊费用

长时刻待摊费用核算现已开销,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长时刻待摊费用按实践发作额入账,在获益期或规则的期限内分期均匀摊销。假如长时刻待摊的费用项目不能使今后管帐期间获益则将没有摊销的该项意图摊余价值悉数转入当期损益。

(十八)员工薪酬

1.员工薪酬包含短期薪酬、离任后福利、解雇福利和其他长时刻员工福利。

2.短期薪酬的管帐处理办法

在员工为公司供给效劳的管帐期间,将实践发作的短期薪酬确以为负债,并计入当期损益或相关财物本钱。

3.离任后福利的管帐处理办法

离任后福利分为设定提存方案和设定获益方案。

(1)在员工为公司供给效劳的管帐期间,依据设定提存方案核算的应缴存金额确以为负

债,并计入当期损益或相关财物本钱。

(2)对设定获益方案的管帐处理一般包含下列进程:

1)依据预期累计福利单位法,选用无偏且彼此共同的精算假定对有关人口统计变量和

财政变量等作出估量,计量设定获益方案所发作的责任,并承认相关责任的所属期间。一起,对设定获益方案所发作的责任予以折现,以承认设定获益方案责任的现值和当期效劳本钱; 2)设定获益方案存在财物的,将设定获益方案责任现值减去设定获益方案财物公允价值所构成的赤字或盈利确以为一项设定获益方案净负债或净财物。设定获益方案存在盈利的,以设定获益方案的盈利和财物上限两项的孰低者计量设定获益方案净财物;

3)期末,将设定获益方案发作的员工薪酬本钱确以为效劳本钱、设定获益方案净负债

或净财物的利息净额以及从头计量设定获益方案净负债或净财物所发作的改变等三部分,其间效劳本钱和设定获益方案净负债或净财物的利息净额计入当期损益或相关财物本钱,从头计量设定获益方案净负债或净财物所发作的改变计入其他归纳收益,而且在后续管帐期间不允许转回至损益,但能够在权益规划内搬运这些在其他归纳收益承认的金额。

4.解雇福利的管帐处理办法

向员工供给的解雇福利,在下列两者孰提早承认解雇福利发作的员工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因免除劳作联系方案或削减主张所供给的解雇福利时;(2)公司承认与触及付出解雇福利的重组相关的本钱或费用时。

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5.其他长时刻员工福利的管帐处理办法

向员工供给的其他长时刻福利,契合设定提存方案条件的,依照设定提存方案的有关规则进行管帐处理;除此之外的其他长时刻福利,按yls官网照设定获益方案的有关规则进行管帐处理,为简化相关管帐处理,将其发作的员工薪酬本钱确以为效劳本钱、其他长时刻员工福利净负债或净财物的利息净额以及从头计量其他长时刻员工福利净负债或净财物所发作的改变等组成项意图总净额计入当期损益或相关财物本钱。

(十九)收入

1.收入承认准则

(1)出售产品

出售产品收入在一起满意下列条件时予以承认:1)将产品一切权上的首要危险和酬劳

搬运给购货方;2)公司不再保存一般与一切权相联系的继续处理权,也不再对已售出的商

品施行有用操控;3)收入的金额能够牢靠地计量;4)相关的经济利益很或许流入;5)相

关的已发作或将发作的本钱能够牢靠地计量。

(2)供给劳务

供给劳务生意的成果在财物负债表日能够牢靠估量的(一起满意收入的金额能够牢靠地计量、相关经济利益很或许流入、生意的竣工进展能够牢靠地承认、生意中已发作和将发作的本钱能够牢靠地计量),选用竣工百分比法承认供给劳务的收入,并按现已发作的本钱占估量总本钱的份额承认供给劳务生意的竣工进展。供给劳务生意的成果在财物负债表日不行以牢靠估量的,若现已发作的劳务本钱估量能够得到补偿,按现已发作的劳务本钱金额承认供给劳务收入,并按相同金额结转劳务本钱;若现已发作的劳务本钱估量不行以得到补偿,将现已发作的劳务本钱计入当期损益,不承认劳务收入。

(3)让渡财物运用权

让渡财物运用权在一起满意相关的经济利益很或许流入、收入金额能够牢靠计量时,承认让渡财物运用权的收入。利息收入依照别人运用本公司钱银资金的时刻和实践利率核算承认;运用费收入按有关合同或协议约好的收费时刻和办法核算承认。

2.收入承认的详细办法

公司首要出售泪与千年饲料产品。内销产品收入承认需满意以下条件:公司已依据合同约好将产品交给给购货方,且产品出售收入金额已承认,现已回收货款或获得了收款凭据且相关的经济利益很或许流入,产品相关的本钱能够牢靠地计量。

(二十)政府补助

第20页共57页

1.与财物相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

公司获得的、用于购建或以其他办法构成长时刻财物的政府补助区别为与财物相关的政府补助。与财物相关的政府补助,确以为递延收益,并在相关财物运用寿命内均匀分配,计入当期损益。可是,依照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

2.与收益相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

除与财物相关的政府补助之外的政府补助区别为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿今后期间的相关费用或丢失的,确以为递延收益,在承认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发作的相关费用或丢失的,直接计入当期损益。

(二十一)递延所得税财物、递延所得税负债

1.依据财物、负债的账面价值与其计税根底之间的差额(未作为财物和负债承认的项

目依照税法规则能够承认其计税根底的,该计税根底与其账面数之间的差额),依照预期回收该财物或清偿该负债期间的适用税率核算承认递延所得税财物或递延所得税负债。

2.承认递延所得税财物以很或许获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为

限。财物负债表日,有确凿依据标明未来期间很或许获得满意的应交税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,承认从前管帐期间未承认的递延所得税财物。

3.财物负债表日,对递延所得税财物的账面价值进行复核,假如未来期间很或许无法

获得满意的应交税所得额用以抵扣递延所得税财物的利益,则减记递延所得税财物的账面价值。在很或许获得满意的应交税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包含下列

状况发作的所得税:(1) 企业兼并;(2)直接在一切者权益中承认的生意或许事项。

四、税项

(一)首要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 出售货品或供给应税劳务 17%[注]

从价计征的,按房产原值一次减除30%后

房产税 余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收 1.2%或12%

入的12%计缴

城市保护建造税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

第21页共57页

当地教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应交税所得额 15%

[注]:依据主管税务机关出具的《税收减免挂号存案奉告书》,公司饲料产品出售收入免税;代缴电费收入税率为17%。

(二)税收优惠

依据科学技能部火炬高新技能产业开发中心《关于浙江省2013年复审高新技能企业存案的复函》(国科火字〔2014〕6号),公司被承以为高新技能企业,公司2013年度和2014年度企业所得税税率减按15%计缴。

五、兼并财政报表项目注释

阐明:本财政报表附注的期初数指2014年1月1日财政报表数,期末数指2014年12月31日财政报表数,本期指2014年度。母公司同。

(一)兼并财物负债表项目注释

1.钱银资金

(1)明细状况

项目 期末数 期初数

银行存款 49,689,721.56 36,391,715.72

其他钱银资金 3,034,988.02 869,232.88

算计 52,724,709.58 37,260,948.60

(2)其他阐明

项目 期末数 期初数

期货保证金 2,071,872.00 374,592.00

信誉证保证金 500,000.00 250,000.00

债券逆回购资金 463,116.02 244,640.88

小计 3,034,988.02 869,232.88

(3)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数添加41.50%,首要系公司期末短期告贷添加相应银行存款所形成的。

第22页共57页

2.以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物

(1)明细状况

项目 期末数 期初数

生意性金融财物 186,490.00 58,550.00

算计 186,490.00 58,550.00

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数添加218.51%,首要系公司本期原材料期货生意出资添加所形成的。

3.应收收据

(1)明细状况

期末数 期初数

品种

账面余额 坏账预备 账面价值 账面余额 坏账预备 账面价值

银行承兑汇票 2,861,320.00 2,861,320.00 12,334,476.20 12,334,476.20

算计 2,861,320.00 2,861,320.00 12,334,476.20 12,334,476.20

(2)期末公司已背书或贴现且在财物负债表日没有到期的应收收据状况

项目 期末中止承认金额

银行承兑汇票 6,417,178.13

小计 6,417,178.13

(3)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数下降76.80%,大虾的做法,海皇科技:财政报表及审计陈述,德川家康首要系公司收据结算削减所形成的。

4.应收账款

(1)明细状况

1)类别明细状况

期末数

品种 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并单项计提

10,565,594.85 11.58 8,980,755.62 85.00 1,584,839.23

坏账预备

按信誉危险特征组算计提

80,705,472.15 88.42 7,921,351.69 9.82 72,784,120.46

坏账预备

第23页共57页

算计 91,271,067.00 100.00 16,902,107.31 18.52 74,368,959.69

(续上表)

期初数

品种 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并单项计提坏

10,578,394.85 11.09 7,000,000.00 66.17 3,578,394.85

账预备

按信誉危险特征组算计提坏

84,801,099.26 88.91 7,360,243.70 8.68 77,440,855.56

账预备

算计 95,379,494.11 100.00 14,360,243.70 15.06 81,019,250.41

2)期末单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款

单位称号 账面余额 坏账预备 计提份额(%) 计提理由

湖州强培生态龟 10,565,594.85 8,980,755.62 85.00 偿债才干有限

鳖饲养有限公司

小计 10,565,594.85 8,980,755.62 85.00

3)组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款

期末数 期初数

账龄 计提份额 计提份额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

(%) (%)

1 年以内 61,857,927.51 3,092,896.38 5.00 69,652,049.05 3,482,602.45 5.00

1-2年 11,486,222.63 1,148,622.26 10.00 11,304,234.28 1,130,423.43 10.00

2-3年 4,772,602.08 1,431,780.62 30.00 1,027,271.00 308,181.30 30.00

3-5年 681,335.00 340,667.50 50.00 757,016.83 378,508.42 50.00

5 年以上 1,907,384.93 1,907,384.93 100.00 2,060,528.10 2,060,528.10 100.00

小计 80,705,472.15 7,921,351.69 9.82 84,801,099.26 7,360,243.70 8.68

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额3,583,920.33元,本期无回收或转回坏账预备的状况。

(3)本期实践核销的应收账款状况

1) 本期实践核销应收账款金额1,042,056.72元。

2)本期应收账款核销状况

实行的 金钱是否由关

单位称号 金钱性质 核销金额 核销原因 核销程序 联生意发作

钮月根翼鸟 货款 153,860.00 无法回收 董事会抉择 否

吴江市震泽美好特种水 货款 888,196.72 无法回收 董事会抉择 否

第24页共57页

产饲养场等37户

小计 1,042,056.72

(4)应收账款金额前5名状况

占应收账款余额

单位称号 账面余额 坏账预备

的份额(%)

湖州强培生态龟鳖饲养有限公司 10,565,594.85 11.58 8,980,755.62

桐庐县瑶琳水产饲养有限公司 3,468,043.01 3.80 173,402.15

饶建明 2,991,561.87 3.28 149,578.09

张金芳 2,637,843.55 2.89 131,892.18

杨建新 2,291,889.60 2.51 114,594.48

小计 21,954,932.88 24.06 9,550,222.52

5.预付金钱

(1)账龄剖析

期末数 期初数

账龄

账面余额 份额(%)坏账预备 账面价值 账面余额 份额(%)坏账预备 账面价值

1年以内 35,600.66 100.00 35,600.66 2,400,570.89 2,400,570.89

1-2年 11,078.00 11,078.00

算计 35,600.66 100.00 35,600.66 2,411,648.89 2,411,648.89

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数下降98.52%,首要系鱼粉收购款削减所形成的。

6.其他应收款

(1)明细状况

1)类别明细状况

期末数

品种 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

按信誉危险特征组算计提坏

1,861,182.05 100.00 336,890.62 18.10 1,524,291.43

账预备

算计 1,861,182.05 100.00 336,890.62 18.10 1,524,291.43

(续上表)

第25页共57页

期初数

品种 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

按信誉危险特征组算计提坏

4,481,708.65 100.00 395,411.86 8.82 4,086,296.79

账预备

算计 4,481,708.65 100.00 395,411.86 8.82 4,086,296.79

2)组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款

期末数 期初数

账龄 计提份额 计提份额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

(%) (%)

1 年以内 959,285.60 47,964.28 5.00 3,779,476.20 188,973.81 5.00

1-2年 250,000.00 25,000.00 10.00 362,945.45 36,294.55 10.00

2-3年 312,609.45 93,782.84 30.00

3-5年 338,287.00 169,143.50 50.00 338,287.00 169,143.50 50.00

5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 1,000.00 1,000.00 100.00

小计 1,861,182.05 336,890.62 18.10 4,481,708.65 395,411.86 8.82

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额-8,498.14元,本期无回收或转回坏账预备的状况。

(3)本期实践核销的其他应收款状况

1)本期实践核销其他应收款金额50,336.00元。

2)本期重要的其他应收款核销状况

实行的 金钱是否由

单位称号 金钱性质 核销金额 核销原因 核销程序 相关生意发作

杭州开弘实木门有电费结算款 50,336.00 公司破产 总经理批阅 否

限公司等

小计 50,336.00

(4)其他应收款金钱性质分类状况

金钱性质 期末数 期初数

天津宜兴埠强拆事情

单位告贷 2,576,445.90

员工个人购房告贷 798,287.00 795,287.00

电费结算款 919,860.23 1,063,279.93

其他 143,034.82 46,695.82

算计 1,861,182.05 4,481,708.65

第26页共57页

(5)其他应收款金额前5名状况

占其他应收款

单位称号 金钱性质 账面余额 账龄 余额的份额 坏账预备

(%)

杭州胜品食物有限公司 电费结算款 33大虾的做法,海皇科技:财政报表及审计陈述,德川家康0,044.00 1年以内 17.73 16,502.20

粱俊 员工个人购房告贷 230,501.00 4-5年 12.38 115,250.50

杭州港华燃气有限公司 燃气押金 150,000.00 2-3年 8.06 45,000.00

黄良港 员工个人购房告贷 150,000.00 2-3年 8.06 45,000.00

章学 员工个人购房告贷 150,000.00 1年以内 8.06 7,500.00

朱站英 员工个人购房告贷 150,000.00 1-2年 8.06 15,000.00

小计 1,160,545.00 62.35 244,252.70

(6)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数下降62.70%,首要系公司本期回收2013年底应收浙江凯伦特纸业有限公司来往款2,301,851.90元。

7.存货

(1)明细状况

期末数 期初数

项目

账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值

原材料 43,439,119.01 43,439,119.01 23,213,823.50 23,213,823.50

库存产品 2,617,137.36 2,617,137.36 8,108,217.54 8,108,217.54

其他周转材料 653,502.06 653,502.06 581,178.40 581,178.40

算计 46,709,758.43 46,709,758.43 31,903,219.44 31,903,219.44

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数添加46.41%,首要系公司扩展运营规划,添加原材料收购所形成的。

8.固定财物

房子及

项目 机器设备 运输东西 其他设备 算计

建筑物

账面原值

第27页共57页

期初数 8,722,523.28 21,547,188.60 1,516,468.00 1,119,936.10 32,906,115.98

本期添加金额 3,665,713.93 367,100.00 4,032,813.93

1)置办 1,137,309.28 367,100.00 1,504,409.28

2) 在建工程转入 2,528,404.65 2,528,404.65

期末数 8,722,523.28 25,212,902.53 1,516,468.00 1,487,036.10 36,938,929.91

累计折旧

期初数 450,926.14 7,933,633.大虾的做法,海皇科技:财政报表及审计陈述,德川家康22 562,123.41 416,626.99 9,363,309.76

本期添加金额 534,271.80 2,559,395.19 305,309.88 251,184.91 3,650,161.78

其间: 计提 534,271.80 2,559,395.19 305,309.88 251,184.91 3,650,161.78

期末数 985,197.94 10,493,028.41 867,433.29 667,811.90 13,013,471.54

账面价值

期末账面价值 7,737,325.34 14,719,874.12 649,034.71 819,224.20 23,925,458.37

期初账面价值 8,271,597.14 13,613,555.38 954,344.59 703,309.11 23,542,806.22

9.在建工程

(1)明细状况

期末数 期初数

项目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

年产6万吨特种水产 5,894,458.00 5,894,458.00

饲料建造项目

其他 322,850.00 322,850.00

膨化线改造工程 1,668,103.65 1,668,103.65

膨化线除臭设备 352,065.00 352,065.00

新粉料设备 320,600.00 320,600.00

配电室增容工程 187,636.00 187,636.00

算计 6,217,308.00 6,217,308.00 2,528,404.65 2,528,404.65

(2)重要在建工程项目本期改变状况

工程称号 预管用 期初数 本期添加 转入最原始的愿望txt固定财物 其他削减 期末数

年产6万吨特种水

135,000,000.00 5,894,458.00 5,894,458.00

产饲料建造项目

小计 135,000,000.00 5,894,458.00 5,894,458.00

第28页共57页

(续上表)

工程累计投入占 工程 利息本钱 本期利息 本期利息

工程称号 资金来源

预算份额(%) 进展(%) 化累计金额 本钱化金额 本钱化率(%)

年产6万吨特种水

4.37 4.37 自筹

产饲料建造项目

小计

(3)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数添加145.90%。首要系子公司湖州海皇生物科技有限公司新建这一生宠你到老年产6万吨特种水产饲料项目所形成的。

10.无形财物

项目 土地运用权 算计

账面原值

期初数 11,146,922.65 11,146,922.65

期末数 11,146,922.65 11,146,922.65

累计摊销

期初数 144,452.78 144,452.78

本期添加金额 288,905.16 288,905.16

其间:计提 288,905.16 288,905.16

期末数 433,357.94 433,357.94

账面价值

期末账面价值 10,713,564.71 10,713,564.71

期初账面价值 11,002,469.87 11,002,469.87

11.长时刻待摊费用

项目 期初数 本期添加 本期摊销 其他削减 期末数

装修费 1,897,097.63 350,000.00 588,432.48 1,658,665.15

车库款 399,000.00 26,600.00 372,400.00

其他 131,341.15 33,000.00 56,017.01 108,324.14

算计 2,028,438.78 782,000.00 671,049.49 2,139,389.29

第29页共57页

12.递延所得税财物

未经抵销的递延所得税财物

期末数 期初数

项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延

暂时性差异 所得税财物 暂时性差异 所得税财物

财物减值预备 17,238,997.93 2,585,849.69 14,755,655.56 2,213,348.33

算计 17,238,997.93 2,585,849.69 14,755,655.56 2,213,348.33

13.其他非活动财物

(1)明细状况

项目 期末数 期初数

预付土地出让款 5,000,000.00

算计 5,000,000.00

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数添加5,000,000.00元,首要系湖州海皇生物科技有限公司预付土地出让款所形成的。

14.短期告贷

(1)明细状况

项目 期末数 期初数

抵押告贷 55,000,000.00 55,000,000.00

保证告贷 30,000,000.00 2,000,000.00

算计 85,000,000.00 57,000,000.00

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数添加49.12%,首要系公司事务开展需求,添加短期告贷所形成的。

15.敷衍账款

项目 期末数 期初数

货款 46,730,787.64 38,426,480.15

第30页共57页

设备、工程款 420,497.65 744,957.30

算计 47,151,285.29 39,171,437.45

16.预收金钱

(1)明细状况

项目 期末数 期初数

货款 5,475,485.38 2,747,679.08

算计 5,475,485.38 2,747,679.08

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数添加99.28%,首要系公司期末出售订单添加所形成的。

17.敷衍员工薪酬

(1)明细状况

项目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

短期薪酬 2,477,891.72 13,239,132.21 13,383,751.80 2,333,272.13

离任后福利—设定提存方案 59,676.96 714,129.43 706,113.73 67,692.66

算计 2,537,568.68 13,953,261.64 14,089,865.53 2,400,964.79

(2)短期薪酬明细状况

项目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

薪酬、奖金、补助和补助 2,442,865.77 11,900,222.53 12,063,183.56 2,279,904.74

员工福利费 770,596.34 770,596.34

社会保险费 10,514.45 402,911.76 377,934.32 35,491.89

其间:医疗保险费 10,514.45 345,121.48 325,437.01 30,202.92

工伤保险费 19,262.09 17,499.10 1,762.99

生育保险费 38,528.19 34,998.21 3,529.98

住宅公积金 43,860.00 43,860.00

工会经费和员工教育经费 24,511.50 121,541.58 128,177.58 17,875.50

小计 2,477,891.72 13,239,132.21 13,383,751.80 2,333,272.13

(3)设定提存方案明细状况

第31页共57页

项目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

根本养老保险 54,741.18 639,171.09 633,186.99 60,725.28

赋闲保险费 4,935.78 74,958.34 72,926.74 6,967.38

小计 59,676.96 714,129.43 706,113.73 67,692.66

18.应交税费

(1)明细状况

项目 期末数 期初数

增值税 4,835.55 2,653.07

企业所得税 686,812.12 2,786,450.18

代扣代缴个人所得税 13,546.45 37,805.37

城市保护建造税 338.49 185.71

房产税 89,403.11 77,235.67

土地运用税 186,993.60 93,496.80

莹税 2,942.72 2,955.18

教育费附加 145.07 79.59

当地教育附加 96.71 53.06

当地水利建造基金 19,618.16 16,367.89

算计 1,004,731.98 3,017,282.52

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年期末数较2013年期末数下降66.70%,首要系公司期末应交未交企业所得税削减所形成的。

19.敷衍利息

项目 期末数 期初数

短期不思议迷宫魔法熔炉告贷敷衍利息 170,556.96 139,675.31

算计 170,556.96 139,675.31

20.其他敷衍款

第32页共57页

项目 期末数 期初数

零散开销 403,729.段玉良自首32 775,472.80

算计 403,729.32 775,472.80

21.递延收益

(1)明细状况

项目 期初数 本期添加 本期削减 期末数

政府补助 410,450.00 64,550.00 345,900.00

算计 410,450.00 64,550.00 345,900.00

(2)政府补助明细状况

本期新增 本期计入运营 与财物相关/

项目 期初数 其他改变 期末数

补助金额 外收入金额 与收益相关

2010年第二批农产品加工企 83,200.00 12,800.00 70,400.00 与财物相关

业技能改造项目财政赞助

2010年度区级农业产业化建 110,800.00 27,700.00 83,100.00 与财物相关

设项目补助资金

余杭区财政局年产2万吨特 216,450.00 24,050.00 192,400.00 与财物相关

种水产饲料技改项目

小计 410,450.00 64,550.00 345,900.00

22.股本

(1)明细状况

出资者称号 2014.12.31 2013.12.31

万事利科技公司 22,000,000.00 25,000,000.00

杭州酷睿出资处理有限公司 3,000,000.00

算计 25,000,000.00 25,000,000.00

(2)其他阐明

1)2013年度

本期无改变。

2)2014年度

依据公司2014年7月8日股东会抉择、发起人协议以及规章,公司以经审计后的到2014年6月30日的净财物全体改变为股份有限公司,改变后股本为人民币25,000,000.00

第33页共57页

元,股份总数25,000,000股(每股面值1元)。股本改变事项业经天结计师事务所(特别一般合伙)审验,并由其于2014年11月3日出具《验资陈述》(天健验〔2014〕230号)。

23.本钱公积

(1)明细状况

项目 2014.12.31 2013.12.31

股本溢价 49,405,369.60 12,853,831.00

其他本钱公积 3,643.90

算计 49,405,369.60 12,857,474.90

(2)其他阐明

1)2013年度

本期无改变。

2)2014年度

依据公司2014年7月8日股东会抉择、发起人协议以及规章,公司以经审计后的到2014年6月30日的净财物全体改变为股份有限公司,改变后股本为人民币25,000,000.00元,股份总数25,000,000股(每股面值1元)。到2014年6月30日公司经审计后的账面净财物为74,405,369.60元,转出原账面本钱公积12,857,474.90元的同lreland时转入本钱公积-股本溢价49,405,369.60元。

24.盈利公积

(1)明细状况

项目 2014.12.31 2013.12.31

法定盈利公积 1,297,143.73 6,610,385.67

算计 1,297,143.73 6,610,385.67

(2)陈述期内盈利公积增减原因及依据阐明

1)2013年度

添加2,255,842.93元,系依据公司规章规则,按母公司当期完结净赢利的10%提取法定盈利公积。

2)2014年度

第34页共57页

削减6,610,385.67元,系依据公司2014年7月8日股东会抉择、发起人协议以及规章,公司以经审计后的到2014年6月30日的净财物全体改变为股份有限公司,相应转出盈利公积6,610,385.67元;添加1,297,143.73元,系依据公司规章规则,按母公司7-12月份完结净赢利的10%提取法定盈利公积。

25.未分配赢利

(1)明细状况

项目 2014.12.31 2013.12.31

期初未分配赢利 60,122,431.77 39,920,264.39

加:本期归归于母公司一切者的净赢利 20,449,753.79 22,458,010.31

减:提取法定盈利公积 1,297,143.73 2,255,842.93

敷衍一般股股利 38,000,000.00

其他 29,937,509.03

期末未分配赢利 11,337,532.80 60,122,431.77

(2)其他阐明

1)2013年度

依据公司规章规则,按母公司当期完结净赢利的10%提取法定盈利公积2,255,842.93元。

2)2014年度

依据公司规章规则,按母公司7-12月份完结净赢利的10%提取法定盈利公积1,297,143.73元。

依据2014年4月30日股东会审议同意的2013年度股利分配方案,分配股利38,000,000.00元。

依据公司2014年7月8日股东会抉择、发起人协议以及规章,公司以经审计后的到2014年6月30日的净财物全体改变为股份有限公司,相应转出未分配赢利29,937,509.03元。

(二)兼并赢利表项目注释

1.运营收入/运营本钱

(1)明细状况

2014年度 2013年度

项目

收入 本钱 收入 本钱

第35页共57页

主运营务 327,653,954.73 265,167,137.30 346,303,077.85 281,619,123.88

其他事务 8,158,851.51 7,794,529.70 6,996,112.17 6,652,320.12

算计 335,812,806.24 272,961,667.00 353,299,190.02 288,271,444.00

(2)主运营务收入/主运营务本钱(分产品)

本期数 上年同期数

产品称号

收入 本钱 收入 本钱

王八用饲料 129,197,271.55 106,104,010.94 171,487,850.40 140,166,578.54

乌龟用饲料 78,096,853.14 62,110,672.37 74,403,663.85 60,144,051.13

黄颡鱼用饲料 58,881,505.50 47,769,056.35 59,433,492.60 48,506,676.35

其他 61,478,324.54 49,183,397.64 40,978,071.00 32,801,817.86

算计 327,653,954.73 265,167,137.30 346,303,077.85 281,619,123.88

(3)公司前5名客户的运营胡颖简历收入状况

1)2014年度

占公司悉数运营收入的

客户称号 运营收入 份额(%)

钱新荣 13,282,299.00 3.96

吴金和 9,856,960.00 2.94

郭坚勇 9,180,360.00 2.73

吴跃文 6,911,193.00 2.06

饶建明 6,639,878.50 1.98

小计 45,870,690.50 13.67

2)2013年度

占公司悉数运营收入的

客户称号 运营收入 份额(%)

钱新荣 18,174,142.00 5.14

郭坚勇 14,525,574.00 4.11

张金芳 12,362,286.00 3.50

吴金和 10,418,662.00 2.95

饶建明 9,182,761.50 2.60

小计 64,663,425.50 18.30

第36页共57页

2.运营税金及附加

项目 2014年度 2013年度

城市保护建造税 3,827.33 2,511.42

教育费附加 1,640.29 1,076.32

当地教育附加 1,093.53 717.54

算计 6,561.15 4,305.28

3.出售费用

项目 2014年度 2013年度

员工薪酬 3,496,943.59 2,927,108.14

折旧、摊销费 123,042.40 147,552.72

差旅费 178,856.70 163,084.50

广告宣扬费 334,800.80 239,821.00

保险费 167,813.58 165,810.33

运输费、汽车费 7,434,368.40 7,856,328.30

其他 183,401.41 193,192.83

算计 11,919,226.88 11,692,897.82

4.处理费用

项目 2014年度 2013年度

员工薪酬 1,732,317.59 1,240,161.47

折旧、摊销费 1,487,141.54 803,540.92

事务招待费 591,546.82 501,939.50

租借费 429,595.20 1,155,984.80

研制费 12,371,884.35 11,869,874.98

咨询费 353,276.80 344,425.00

税费 286,443.79 249,607.96

汽车费 180,409.26 155,716.13

中介费 594,561.39 115,443.00

第37页共57页

其他 1,539,626.29 1,210,211.33

算计 19,566,803.03 17,646,905.09

5.财政费用

项目 2014年度 2013年度

利息开销 5,670,317.75 3,882,763.44

减:利息收入 898,245.91 104,466.15

手续费 50,121.08 49,308.42

算计 4,822,192.92 3,827,605.71

6.财物减值丢失

(1)明细状况

项目 2014年度 2013年度

坏账丢失 3,575,735.09 7,152,074.56

算计 3,575,735.09 7,152,074.56

(2)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年度财物减值丢失较2013年度下降50.00%,首要系公司对湖州强培生态龟鳖饲养有限公司单项计提坏账预备削减所形成的。

7.公允价值改变收益

项目 2014年度 2013年度

以公允价值计量的且其改变计入当期 127,940.00 58,550.00

损益的金融财物

算计 127,940.00 58,550.00

8.出资收益

项目 2014年度 2013年度

以公允价值计量且其改变计入当期损 -802,720.00 -125,408.00

益的金融财物在持有期间的出资收益

债券逆回购持有期间获得的出资收益 463,116.02 244,640.88

第38页共57页

算计 -339,603.98 119,232.88

9.运营外收入

(1)明细状况

项目 2014年度 2013年度

非活动财物处置利得算计 42,503.09

其间:固定财物处置利得 42,503.09

政府补助 459,250.00 944,050.00

当地水利建造基金返还 254,828.45 287,000.83

其他 46,219.00

算计 760,297.45 1,273,553.92

(2)政府补助明细

1)2014年

与财物相关/

补助项目 2014年度 与收益相关

2010年第二批农产品加工企业技能 12,800.00 与财物相关

改造项目财政赞助

2010年度区级农业产业化建造项目 27,700.00 与财物相关

补助资金

余杭区财政局年产2万吨特种水产饲 24,050.00 与财物相关

料技改项目

2013年杭州市企业高新技能研制中 100,000.00 与收益相关 大虾的做法,海皇科技:财政报表及审计陈述,德川家康

心结转项目补助经费

2013年余杭区研制投入补助 100,000.00 与收益相关

余杭区2012年度信息化和电子商务 148,200.00 与收益相关

开展财政扶持项目资金

2013年第二、三季度专利获权(或授 22,500.00 与收益相关

权)财政奖赏资金

139中青年人才培育人选2013年度 16,000.00 与收益相关

专项赞助经费

139中青年人才第二批培育人选专项 8,000.00 与收益相关

赞助经费

小计 459,250.0何朋娟0

2)2013年

补助项目 2013年度 与财物相关/与收益相关

第39页共57页

2010年第二批农产品加工企业技能 12,800.00 与财物相关

改造项目财政赞助

2010年度区级农业产业化建造项目 27,700.00 与财物相关

补助资金

余杭区财政局年产2万吨特种水产饲 24,050.00 与财物相关

料技改项目

2012年度市级以上农业及社会开展 150,000.00 与财物相关

科技方案项目配套资金补助

省财政贴息 480,000.00 与财物相关

2013年农家乐污染办理演示工程及 149,500.00 与财物相关

农产品加工污染办理资金补助

规划贡献奖 100,000.00 与财物相关

小计 944,050.00

(3)金额反常或比较期间改变反常的状况阐明

2014年度运营外收入较2013年度下降40.30%,首要系公司当期收取的政府补助较上期削减所形成的。

10.运营外开销

项目 2014年度 2013年度

当地水利建造基金 370,761.08 364,040.62

捐献开销 50,000.00

算计 420,761.08 364,040.62

11.所得税费用

(1)明细状况

项目 2014年度 2013年度

当期所得税费用 3,011,240.13 4,215,197.73

递延所得税费用 -372,501.36 -881,954.30

算计 2,638,738.77 3,333,243.43

(2)管帐赢利与所得税费用调整进程

项目 2014年度 2013年度

赢利总额 23,088,492.56 25,791,253.74

第40页共57页

按法定适用税率核算的所得税费用 3,463,273.88 3,868,688.06

子公司适用不同税率的影响 50,474.22

调整从前期间所得税的影响 9,560.65

不行抵扣的本钱、费用和丢失的影响 32,631.41 244,816.35

研制费用加计扣除的影响 -907,640.74 -789,821.63

所得税费用 2,638,738.77 3,333,243.43

(三)兼并现金流量表项目注释

1.收到其他与运营活动有关的现金

项目 2014年度 2013年度

政府补助 394,700.00 879,500.00

利息收入 889,212.05 104,466.15

相关方资金来往款 39,907,564.70 107,250,627.00

其间:万事利科技公司 36,605,712.80 94,050,627.00

浙江凯伦特纸业有限公司 3,301,851.90 13,200,000.00

其他资金来往款 250,000.00 1,818,648.00

其他 海贼王之一击白帝397,691.61 211,662.41

算计 41,839,168.36 110,264,903.56

2.付出其他与运营活动有关的现金

项目 2014年度 2013年度

付出的各项出售费用 12,640,748.51 9,797,815.25

付出的各项处理费用 9,730,772.15 9,420,500.47

付出的财政手续费 50,121.08 51,689.56

相关方资金来往款 48,931,000.00 106,100,000.00

其间:万事利科技公司 48,931,000.00 90,600,000.00

浙江凯伦特纸业有限公司 15,500,000.00

其他资金来往款 2,187,001.49

其他 882,927.03 814,905.09

第41页共57页

算计 72,235,568.77 128,371,911.86

3.收到其他与出资活动有关的现金

项目 2014年度 2013年度

债券逆回购 84,500,000.00 89,100,000.00

算计 84,500,000.00 89,100,000.00

4.付出其他与出资活动有关的现金

项目 2014年度 2013年度

债券逆回购 84,500,000.00 88,800,000.00

期货保证金 2,500,000.00 800,000.00

算计 87,000,000.00 89,600,000.00

5.现金流量表弥补材料

(1)现金流量表弥补材料

弥补材料 2014年度 2013年度

1)将净赢利调理为运营活动现金流量:

净赢利 20,449,753.79 22,458,010.31

加:财物减值预备 3,575,735.09 7,152,074.56

固定财物折旧、油气财物折耗、出产性生物

3,650,161.78 2,596,676.37

财物折旧

无形财物摊销 288,905.16 144,452.78

长时刻待摊费用摊销 671,049.49 513,445.16

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物

-42,503.09

的丢失(收益以“-”号填列)

固定财物作废丢失(收益以“-”号填列)

公允价值改变丢失(收益以“-”号填列) -127,940.00 -58,550.00

财政费用(收益以“-”号填列) 5,670,317.75 3,882,763.44

出资丢失(收益以“-”号填列) 339,603.98 -119,232.88

递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) -372,501.36 -881,954.30

第42页共57页

递延所得税负债添加(削减以“-”号填列)

存货的削减(添加以“-”号填列) -14,806,538.99 -11,517,919.21

运营性应收项意图削减(添加以“-”号填列) 1,010,722.84 -14,449,861.87

运营性敷衍项意图添加(削减以“-”号填列) 7,316,737.07 -7,142,744.96

其他

运营活动发作的现金流量净额 27,666,006.60 2,534,656.31

2)不触及现金出入的严峻出资和筹资活动:

债款转为本钱

一年内到期的可转化公司债券

融资租入固定财物

3)现金及现金等价物净改变状况:

现金的期末余额 50,152,837.58 36,636,356.60

减:现金的期初余额 36,636,356.60 38,291,428.53

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净添加额 13,516,480.98 -1,655,071.93

(2)现金和现金等价物的构成

项目 2014.12.31 2013.12.31

1)现金 50,152,837.58 36,636,356.60

其间:库存现金

可随时用于付出的银行存款 49,689,721.56 36,391,715.72

可随时用于付出的其他钱银资金 463,116.02 244,640.88

2)现金等价物

其间:三个月内到期的债券出资

3)期末现金及现金等价物余额 50,152,837.58 36,636,356.60

其间:母公司或集团内人公司运用受限制

的现金及现金等价物

(3)现金流量表弥补材料的阐明——不归于现金及现金等价物的阐明

项目 2014.12.31 2013.12.31

第43页共57页

期货保证金 2,071,872.00 374,592.00

信誉证保证金 500,000.00 250,000.00

小计 2,571,872.00 624,592.00

(四)其他

一切权或运用权受到限制的财物

项目 期末账面价值 受限原因

其他钱银资金 2,573,886.43 信誉证保证金、期货保证金

固定财物 5,728,631.61 用于短期告贷的质押

无形财物 10,713,564.71 用于短期告贷的质押

算计 19,016,082.75

六、兼并规划的改变

兼并规划添加

公司称号 股权获得办法 股权获得时点 出资额 出资份额

2014年度

湖州海皇生物科 现金出资 2014.05.28 11,900,000.00 100%

技有限公司

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司的构成

持股份额(%)

子公司称号 首要运营地 注册地 事务性质 获得办法

直接 直接

湖州海皇生物 水产饲料

浙江湖州 浙江湖州 100.00 树立

科技有限公司 制作

八、与金融东西相关的危险

本公司从事危险处理的方针是在危险和收益之间获得平衡,将危险对本公司运运营绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益出资者的利益最大化。依据该危险处理方针,本

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公司危险处理的根本战略是承认和剖析本公司面对的各种危险,树立恰当的危险承受底线和进行危险处理,并及时牢靠地对各种危险进行监督,将危险操控在限制的规划内。

本公司在日常活动中面对各种与金融东西相关的危险,首要包含信誉危险、活动危险及商场危险。处理层已审议并同意处理这些危险的方针,归纳如下。

(一)信誉危险

信誉危险,是指金融东西的一方不能实行责任,形成另一方发作财政丢失的危险。

本公司的信誉危险首要来自银行存款和应收金钱。为操控上述相关危险,本公司别离采纳了以下办法。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信誉评级较高的金融机构,故其信誉危险较低。

2.应收金钱

本公司定时对选用信誉办法生意的客户进行信誉评价。依据信誉评价成果,本公司挑选与经认可的且信誉杰出的客户进行生意,并对其应收金钱余额进行监控,以保证本公司不会面对严峻坏账危险。

因为本公司的应收账款危险点散布多个合作方和多个撺组词客户,到2014年12月31日,本公司应收账款24.06%((2013年12月31日:28.08%)源于前五大客户,本公司不存在严峻的信誉会集危险。

(1)本公司的应收金钱中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄剖析如下:

期末数

项目 已逾期未减值

未逾期未减值 算计

1年以内 1-2年 2年以上

应收收据 2,861,320.00 2,861,320.00

小计 2,861,320.00 2,861,320.00

(续上表)

期初数

项目 已逾期未减值

未逾期未减值 算计

1年以内 1-2年 2年以上

应收收据 12,334,476.20 12,334,476.20

小计 12,334,476.20 12,334,476.20

(2)单项计提减值的应收金钱状况见本财政报表附注兼并财政报表项目注释之应收款

第45页共57页

项阐明。

(二)活动危险

活动危险,是指本公司在实行以交给现金或其他金融财物的办法结算的责任时发作资金短缺的危险。活动危险或许源于无法赶快以公允价值售出金融财物;或许源于对方无法归还其合同债款;或许源于提早到期的债款;或许源于无法发作预期的现金流量。

为操控该项危险,本公司归纳运用收据结算、银行告贷等多种融资手法,并采纳长、短期融资办法恰当结合,优化融资结构的办法,坚持融资继续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行获得银行授信额度以满意营运资金需求和本钱开支。

金融东西按剩下到期日分类

期末数

项目

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

金融负债

银行告贷 85,000,000.00 88,472,633.56 88,472,633.56

敷衍账款 47,151,285.29 47,151,285.29 47,151,285.29

小计 132,151,285.29 135,623,918.85 135,623,918.85

(续上表)

期初数

项目

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

金融负债

银行告贷 57,000,000.00 59,349,600.00 59,349,600.00

敷衍账款 39,171,437.45 39,171,437.45 39,171,437.45

小计 96,171,437.45 98,521,037.45 98,521,037.45

(三)商场危险

商场危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因商场价格改变而发作动摇的危险。商场危险首要包含利率危险和外汇危险。

1.利率危险

利率危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因商场利率改变而发作动摇的危险。本公司的银行告贷利率系固定利率,因而,不存在利率改变的危险。

2.外汇危险

外汇危险,是指金融东西的公允价值或未来现金流量因外汇汇率改变而发作动摇的风

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险。本公司无外币财物和负债,因而,不存在汇率改变的危险。

九、公允价值的发表

(一)以公允价值计量的财物和负债的期末公允价值明细状况

期末公允价值

项目 榜首层次公允 第二层次公允 第三层次公允 算计

价值计量 价值计量 价值计量

继续的公允价值计量

以公允价值计量且改变计

入当期损益的金融财物

生意性金融财物 186,490.00 186,490.00

衍生金融财物 186,490.00 186,490.00

(二)继续和非继续榜首层次公允价值计量项目市价的承认依据

期末衍生金融财物系期货保证金,对应标的期货有活泼商场报价,故依照榜首层次公允价值计量。

十、相关方及相关生意

(一)相关方状况

1.本公司的母公司状况

(1)本公司的母公司

母公司对 母公司对

本公司的 本公司的

母公司称号 注册地 事务性质 注册本钱 持股份额 表决权比

(%) 例(%)

万事利科技公司 浙江杭州 租借、效劳等 20,800,000.00 88.00 88.00

本公司的母公司状况的阐明

法定代表人:王云飞,法定地址:杭州余杭区余杭经济技能开发区望梅路619号。运营规划:饲料原料,初级食用农产品,纸浆、纸制品的出售,自有房子租借、物业处理;经济信息咨询效劳,实业出资,运营进出口事务。

(2)本公司终究操控方是王云飞、屠榕皓。

2.本公司的子公司状况详见本财政报表附注在其他主体中的权益之阐明。

3.本公司的其他相关方状况

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其他相关方称号 其他相关方与本公司联系

万事利集团有限公司 母公司之股东

杭州亚迪生意有限公司 王云飞之姐操控的公司

杭州万事利丝绸文明股份有限公司 万事利集团有限公司之子公司

杭州万事利丝绸科技有限公司 杭州万事利丝绸文明股份有限公司之子公司

杭州万利汽车修理有限公司 万事利集团有限公司之子公司

浙江凯伦特纸业有限公司 王云飞从前操控的公司[注]

[注]:王云飞所持有浙江凯伦特纸业有限公司51%的股权已于2014年4月转让给第三方,且不再担任职务。自2014年4月起,本公司与浙江凯伦特纸业有限公司不再有相相联系。

(二)相关生意状况

1.购销产品、供给和承受劳务的相关生意

1)收购产品和承受劳务的相关生意

相关方 相关生意内容 2014年度 2013年度

杭州亚迪生意有限公司 面粉收购 18,571,318.80 21,355,347.84

杭州万事利丝绸文明股 宣扬用品 30,584.20

份有限公司

算计 18,601,903.00 21,355,347.84

2)出售产品和供给劳务的相关生意

相关方 相关生意内容 2014年度 2013年度

杭州亚迪生意有限公司 受托收购鱼粉(注) 42,695.18

万事利科技公司 电费 34,598.28 47,948.71

算计 77,293.46 47,948.71

注:杭州亚迪生意有限公司托付本公司收购鱼粉,2014年度收购鱼粉19,049,004.82元,2014年度收取受托收购鱼粉效劳费42,695.18元。

2.相关租借状况

公司承租状况

2014年度承认的 201大虾的做法,海皇科技:财政报表及审计陈述,德川家康3年度承认的

租借方称号 租借财物品种 租借费 租借费

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万事利科技公司 房子建筑物 529,595.20 1,467,614.40

万事利集团有限 房子建筑物 40,778.85

公司

算计 570,374.05 1,467,614.40

3.相关担保状况

本公司及子公司作为被担保方

担保 担保 担保是否现已

担保方 担保金额 开始日 到期日 实行结束

万事利科技公司 10,000,000.00 2014.06.13 2015.06.13 否

万事利科技公司 15,000,000.00 2014.07.03 2015.07.03 否

万事利科技公司 5,000,000.00 2014.08.15 2015.08.15 否

万事利科技公司 10,000,000.00 2014.09.02 2015.09.02 否

万事利科技公司 15,000,000.00 2014.09.05 2015.09.05 否

万事利集团有限公司 7,500,000.00 2014.06.25 2015.06.25 否

万事利集团有限公司 7,500,000.00 2014.12.24 2015.12.24 否

万事利科技公司、万事利集团 15,000,000.00 2014.08.19 2015.08.18 否

有限公司、王云飞

4.要害处理人员酬劳

项目 2014年度 2013年度

要害处理人员酬劳 1,142,000.00 846,700.00

5.其他相关生意

(1)本公司向万事利科技公司供给代垫员工社保效劳,其间2013年度代垫员工社保共

计151,445.58元,2014年度代垫员工社保算计150,221.85元。

(2)万事利科技公司向本公司供给代垫水费效劳,其间2013年度代垫水费算计

115,801.00元,2014年度代垫水费算计226,732.00元。

(3)万事利集团有限公司向本公司供给代垫员工社保效劳,其间2013年度代垫员工社

保算计267,477.17元,2014年度代垫员工社保算计160,387.00元。

(4)本公司向杭州万事利丝绸文明股份有限公司供给代垫电费效劳,其间2013年度代

垫电费算计133,507.00元,2014年度代垫电费算计43,667.00元。

(三)相关方应收敷衍金钱

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1.应收相关方金钱

2014.12.31 2013.12.31

项目称号 相关方

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

浙江凯伦纸业有限

其他应收款 2,301,851.90 115,092.60

公司

杭州万事利丝绸文 10,779.00 538.95

化股份有限公司

小计 2,312,630.90 115,631.55

2.敷衍相关方金钱

项目称号 相关方 2014.12.31 2013.12.31

敷衍账款 杭州亚迪生意有限公司 4,020,024.77 2,348,705.97

万事利集团有限公司 18,291.00 18,291.00

小计 4,038,315.77 2,366,996.97

其他敷衍款 万事利集团有限公司 160,387.00 267,477.17

万事利科技公司 419,727.51

杭州万事利丝绸科技有限公司 4,072.00 4,072.00

杭州万利汽车修理有限公司 722.00 722.00

小计 165,181.00 691,998.68

十一、其他重要事项

(一)或有事项

到2014年12月31日,本公司不存在需发表的重要或有事项。

(二)许诺事项

本公司就树立湖州海皇生物科技有限公司事项与浙江省长兴县吕山乡人民政府签订了《浙江省长兴县吕山乡人民政府企业入区协议》,协议约好土地出让费金额为12,000,000.00元,到2014年12月31日,已累计付出5,000,000.00元。

(三)财物负债表日后事项中的非调整事项

依据股东大会抉择和修改后规章,本公司于2015年1月16日添加注册本钱人民币5,000,000.00元,由杭州博亚途出资处理合伙企业(有限合伙)、杭州昇顺久益出资处理合伙企业(有限合伙)一次缴足,改变后注册本钱为人民币30,000,000.00元。到2015年1月16日止,改变后的注册本钱人民币30,000,000.00元,累计实收本钱人民币

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30,000,000.00元。

(四)其他事项

1.2014年4月30日,本公司因生意合同纠纷,向杭州市江干区人民法院提起诉讼,

恳求法院判令被告一莫云丽付出货款2,600,155.00元及其利息丢失,被告二黄星龙承当连带责任。杭州市江干区人民法院于2014年5月7日出具了(2014)杭江商初字第875号《受理案子通知书》并受理了该案。该案审理期间,被告黄星龙先后向杭州市江干区人民法院、杭州市中级人民法院提起管辖权贰言,并别离被前述法院裁决驳回。2015年1月28日,杭州市江干区人民法院出具了(2014)杭江商初字第875号《民事断定书》,断定被告莫云丽向本公司付出货款2,600,155.00元及其利息丢失,黄星龙承当连带责任。两被告后未上诉。

到本财政报表同意报出日,上述断定没有实行结束。

2.2014年4月15日,本公司因生意合同纠纷,向杭州市江干区人民法院提起诉讼,

恳求法院判令被告一姚水林付出货款1,147,022.00元及其利息丢失,被告二钱银花承当连带责任。杭州市江干区人民法院于2014年12月12日出具了(2014)杭江商初字第825号《民事断定书》,断定被告姚水林向本公司付出货款1,147,022.00元及其利息丢失,钱银大虾的做法,海皇科技:财政报表及审计陈述,德川家康花承当连带责任。到本财政报表同意报出日,上述断定没有实行结束。

十二、母公司财政报表首要项目注释

(一)母公司财物负债表项目注释

1.应收账款

(1)明细状况

1)类别明细状况

期末数

品种 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

单项金额严峻并单项计提

10,565,594.85 11.58 8,980,755.62 85.00 1,584,839.23

坏账预备

按信誉危险特征组算计提

80,705,472.15 88.42 7,921,351.69 9.82 72,784,120.46

坏账预备

算计 91,271,067.00 100.00 16,902,107.31 18.52 74,368,959.69

(续上表)

品种 期初数

账面余额 坏账预备 账面价值

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计提份额

金额 份额(%) 金额

(%)

单项金额严峻并单项计提

10,578,394.85 11.09 7,000,000.00 66.17 3,578,394.85

坏账预备

按信誉危险特征组算计提

84,801,099.26 88.91 7,360,243.70 8.68 77,440,855.56

坏账预备

算计 95,379,494.11 100.00 14,360,243.70 15.06 81,019,250.41

2)期末单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款

单位称号 账面余额 坏账预备 计提份额(%) 计提理由

湖州强培生态龟 10,565,594.85 8,980,755.62 85.00 偿债才干有限

鳖饲养有限公司

小计 10,565,594.85 8,980,755.62 85.00

3)组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的应收账款

期末数 期初数

账龄 计提份额 计提份额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

(%) (%)

1 年以内 61,857,927.51 3,092,896.38 5.00 69,652,049.05 3,482,602.45 5.00

1-2年 11,486,222.63 1,148,622.26 10.00 11,304,234.28 1,130,423.43 10.00

2-3年 4,772,602.08 1,431,780.62 30.00 1,027,271.00 308,181.30 30.00

3-5年 681,335.00 340,667.50 50.00 757,016.83 378,508.42 50.00

5 年以上 1,907,384.93 1,907,384.93 100.00 2,060,528.10 2,060,528.10 100.00

小计 80,705,472.15 7,921,351.69 9.82 84,801,099.26 7,360,243.70 8.68

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额3,583,920.33元,本期无回收或转回坏账预备的状况。

(3)本期实践核销的应收账款状况

1) 本期实践核销应收账款金额1,042,056.72元。

2)本期应收账款核销状况

实行的 金钱是否由关

单位称号 金钱性质 核销金额 核销原因 核销程序 联生意发作

钮月根 货款 153,860.00 无法回收 董事会抉择 否

吴江市震泽美好特种水 货款 888,196.72 无法回收 董事会抉择 否

产饲养场等37户

小计 1,042,056.72

(4)应收账款金额前5名状况

第52页共57页

占应收账款余额

单位称号 账面余额 坏账预备

的份额(%)

湖州强培生态龟鳖饲养有限公司 10,565,594.85 11.58 8,980,755.62

桐庐县瑶琳水产饲养有限公司 3,468,043.01 3.80 173,402.15

饶建明 2,991,561.87 3.28 149,578.09

张金芳 2,637,843.55 2.89 131,892.18

杨建新 2,291,889.60 2.51 114,594.48

小计 21,954,932.88 24.06 9,550,222.52

2.其他应收款

(1)明细状况

1)类别明细状况

期末数

品种 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

按信誉危险特征组算计提坏

1,854,924.05 100.00 336,577.72 18.14 1,518,346.33

账预备

算计 1,854,924.05 100.00 336,577.72 18.14 1,518,346.33

(续上表)

期初数

品种 账面余额 坏账预备

账面价值

金额 份额(%) 金额 计提份额(%)

按信誉危险特征组算计提坏

4,481,708.65 100.00 395,411.86 8.82 4,086,296.79

账预备

算计 4,481,708.65 100.00 395,411.86 8.82 4,086,296.79

2)组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款

期末数 期初数

账龄 计提份额 计提份额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

(%) (%)

1 年以内 953,027.60 47,651.38 5.00 3,779,476.20 188,973.81 5.00

1-2年 250,000.00 25,000.00 10.00 362,945.45 36,294.55 10.00

2-3年 312,609.45 93,782.84 30.00

3-5年 338,287.00 169,143.50 50.00 338,287.00 169,143.50 50.00

第53页共57页

5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 1,000.00 1,000.00 100.00

小计 1,854,924.05 336,577.72 18.15 4,481,708.65 395,411.86 8.82

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额-8,498.14元,本期无回收或转回坏账预备的状况。

(3)本期实践核销的其他应收款状况

1)本期实践核销其他应收款金额50,336.00元。

2)本期重要的其他应收款核销状况

实行的 金钱是否由

单位称号 金钱性质 核销金额 核销原因 核销程序 相关生意发作

杭州开弘实木门有电费结算款 50,336.00 公司破产等 总经理批阅 否

限公司等

小计 50,336.00

(4)其他应收款金钱性质分类状况

金钱性质 期末数 期初数

单位告贷 2,576,445.90

员工个人购房告贷 798,287.00 795,287.00

电费结算款 919,860.23 1,063,279.93

其他 136,776.82 46,695.82

算计 1,854,924.05 4,481,708.65

(5)其他应收款金额前5名状况

占其他应收款

单位称号 金钱性质 账面余额 账龄 坏账预备

余额的份额(%)

杭州胜品食物有限公司 电费结算款 330,044.00 1年以内 17.79 16,502.20

粱俊 员工个人购房告贷 230,501.00 4-5年 12.43 115,250.50

杭州港华燃气有限公司 燃气押金 150,000.00 2-3年 8.09 45,000.00

黄良港 员工个人购房告贷 150,000.00 2-3年 8.09 45,000.00

章学 员工个人购房告贷 150,000.00 1年以内 8.09 7,500.00

朱站英 员工个人购房告贷 150,000.00 1-2年 8.09 15,000.00

小计 1,160,545.00 62.58 244,252.70

3.长时刻股权出资

第54页共57页

(1)明细状况

期末数 期初数

项目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备账面价值

对子公司出资 11,900,000.00 11,900,000.00

算计 11,900,000.00 11,900,000.00

(2)对子公司出资

本期计提减值预备

被出资单位 期初数 本期添加 本期削减 期末数 减值预备 期末数

湖州海皇生物 11,900,000.00 11,900,000.00

科技有限公司

小计 11,900,000.00 11,900,000.00

(二)母公司赢利表项目注释

1.运营收入/运营本钱

2014年度 2013年度

项目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务 327,653,954.73 265,167,137.30 346,303,077.85 281,619,123.88

其他事务 8,158,851.51 7,794,529.70 6,996,112.17 6,652,320.12

算计 335,812,806.24 272,961,667.00 353,299,190.02 288,271,444.00

2.出资收益

项目 2014年度 2013年度

以公允价值计量且其改变计入当期损 -802,720.00 -125,408.00

益的金融财物在持有期间的出资收益

债券逆回购持有期间获得的出资收益 463,116.02 244,640.88

算计 -339,603.98 119,232.88

十三、其他弥补材料

(一)非经常性损益

非经常性损益明细表

项目 2014年度 2013年度

非活动性财物处置损益,包含已计提财物减值预备的冲销

42,503.09

部分

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计入当期损益的政府补助(与公司正常运运营务亲近相

关,契合国家方针规则、依照必定规范定额或定量继续享 714,078.45 1,231,050.83

受的政府补助在外)

除同公司正常运运营务相关的有用套期保值事务外,持有

以公允价值计量且其改变计入当期损益的金融财物、金融

负债发作的公允价值改变收益,以及处置以公允价值计量 -211,663.98 177,782.88

且其改变计入当期损益的金融财物、金融负债和可供出售

金融财物获得的出资收益

除上述各项之外的其他运营外收入和开销 -374,542.08 -364,040.62

小计 127,872.39 1,087,296.1圣尊修行录8

减:企业所得税影响数(所得税削减以“-”表明) 19,180.86 163,094.42

少量股东权益影响额(税后)

归归于母公司一切者的非经常性损益净额 1干姐妹影院08,691.53 924,201.76

(二)净财物收益率及每股收益

1.明细状况

(1)净财物收益率

加权均匀净财物收益率(%)

陈述期赢利

2014年度 2013年度

归归于公司一般股股东的净赢利 22.07 29.74

扣除非经常性损益后归归于公司 21.96 28.52

一般股股东的净赢利

(2)每股收益

每股收益

陈述期赢利 根本每股收益 稀释每股收益

2014年度 2013年度 2014年度 2013年度

归归于公司一般股股东的净赢利 0.82 0.82

扣除非经常性损益后归归于公司 0.81 0.81

一般股股东的净赢利

2.加权均匀净财物收益率的核算进程

项目 序号 2014年度 2013年度

归归于公司一般股股东的净赢利 A 20,449,753.79 22,458,010.31

非经常性损益 B 108,691.53 924,201.76

扣除非经常性损益后的归归于公司一般股股东

C=A-B 20,341,062.26 21,533,808.55

的净赢利

归归于公司一般股股东的期初净财物 D 104,590,292.34 64,278,451.03

发行新股或债转股等新增的、归归于公司一般 E

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